Отказ ряда стран от автообмена налоговой информацией с ФНС грозит штрафами для россиян

Назад

23.09.2024 14:14

Между Россией и многими другими странами долгое время действовали соглашения об обмене налоговой информацией. Простыми словами, Россия передавала налоговым службам этих стран данные о счетах их граждан в России, а те страны передавали в российскую ФНС информацию об открытых у них счетов россиян. Вся информация передавалась в едином международном стандарте CRS, к которому Россия присоединилась в 2018 году.

Обмен такой информацией осуществлялся ежегодно, и в последний раз он был проведен осенью 2022 года, где страны обменялись данными по состоянию на 2021 год: на тот момент у россиян было открыто около 700 тысяч счетов за рубежом с общим остатком 17,5 млрд долларов или около 25 тыс долларов в среднем на 1 счет.

Следующий раунд обмена информацией должен был произойти осенью текущего года, однако некоторые страны, ввиду санкций, денонсировали данное соглашение, другие могут денонсировать их в ближайшее время, а с третьими Россия сама хочет расторгнуть такие соглашения.

В течение 2022 года, по данным ЦБ, россияне открыли еще сотни тысяч счетов за рубежом, а объемы остатков по ним увеличились втрое. Но информация из многих стран теперь не поступит в Россию, а это значит, что с точки зрения российского законодательства, многие операции по таким счетам станут незаконными, и за них будут полагаться немалые штрафы.

Остановка автообмена потенциально влечет большие проблемы для постоянно проживающих в России граждан со счетами в таких странах. Большинство операций, которые до этого были разрешены, вдруг станут незаконными, в том числе зачисление дивидендов и доходов от продажи акций, доходов от аренды и продажи недвижимости и многое другое, - комментирует эксперт по международному налогообложению и иммиграции Сергей Нестеренко.
В зоне особого риска инвестиционные счета, которыми управляет банк или внешние управляющие, которые могут не знать об ограничениях и провести незаконную валютную операцию, а ответственность будет нести владелец счета, - комментирует эксперт по международным инвестициям Дарья Невская.

Перечень стран, с которыми соглашение на данный момент еще действует, содержит 85 стран, вот они: Приказ Федеральной налоговой службы от 28 октября 2022 г. N ЕД-7-17/986@ "Об утверждении П... | Система ГАРАНТ (garant.ru)

В настоящий момент из этого списка уже исключена Швейцария (страна, где хранят свои активы богатые граждане всего мира, в т.ч. и России).

Также из списка уже исключены Черногория и Тайланд.

Латвия, Германия, Австрия, Словакия, Словения и Эстония уже заявили о выходе из соглашения, но пока еще там числятся (пока числятся - владельцы счетов могут быть спокойны). Также обмен налоговой информацией может прекратиться с Данией.

США, Канада, Великобритания вместе с офшорами Гернси, Джерси и Мэн и раньше не входили в этот список.

Россия сама заявляла о желании прекратить соглашения с такими странами как Кипр, Португалия, Испания и др.

Вот некоторые операции, которые с точки зрения российского законодательства станут незаконными при отсутствии налогового соглашения:

  • зачисление выручки от продажи или погашения ценных бумаг, дивидендов, купонов, выплат по облигациям и т. п.;

  • зачисление дохода от продажи или сдачи в аренду недвижимости и транспорта;

  • зачисление средств по кредитам и займам.

За такие операции россиянам грозит штраф в размере 20-40% от суммы зачисления на зарубежный счет!

А вот операции, которые останутся законными, такие деньги зачислять можно, даже если налоговое соглашение денонсировано:

  • наличные, проценты на остаток средств на счете;

  • зарплата от иностранной компании;

  • переводы средств между своими счетами и со счетов близких родственников;

  • стипендии, пенсии;

  • возвраты ранее уплаченных сумм или выплаты по решению суда.

Исключение составляют зарубежные электронные кошельки (например, PayPal и WebMoney). За сокрытие даже вышеперечисленных операций с использованием электронных кошельков, налоговая выпишет штраф в размере 20-40% от таких операций.

Также, если наличие автообмена налоговой информацией между странами давало возможность не отчитываться по зарубежным счетам в ФНС, если операции по ним составляли менее 600 тыс рублей в год, то после разрыва соглашений отчитываться нужно будет в любом случае, даже если счет с нулевым остатком, а операции по нему не проводились.

За неподачу уведомления об открытии счета за рубежом предусмотрен штраф в размере от 4000 до 5000 рублей по каждому счету, если их несколько. За нарушение срока или формы уведомления — от 300 до 10000 рублей в зависимости от задержки. При повторном нарушении — 20000 рублей.

Если россиянин становится налоговым нерезидентом страны (то есть, пребывает за границей более 183 дней в течение 12 месяцев), то декларировать зарубежные счета не нужно.

Может ли налоговая узнать о том, что счет за рубежом открыт, если не подавать такую информацию? Может. Во-первых, по тем счетам, что были открыты до момента денонсации соглашений, информация у нее уже есть. Во-вторых, она может запрашивать данные у коллег из других стран по конкретным гражданам. В-третьих, она может запрашивать информацию у банков, где будут видны переводы на зарубежные счета и/или оттуда в Россию. Более того, если сейчас соглашения денонсированы, то через какое-то время они могут быть возоблены, и информация все равно всплывет.

Юристы рекомендуют во избежание проблем с ФНС переводить счета в страны, с которыми соглашения продолжают действовать (например, ЕАЭС) или "утрачивать" российское налоговое резидентство, пребывая за границей более полугода.


Комментарии


Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.
Также Вы можете войти через:
При входе и регистрации вы принимаете пользовательское соглашение