Сейшельские Острова: новый правовой режим для международных коммерческих компаний

Принятие нового Закона обусловлено реализацией рекомендаций Группы по борьбе с отмыванием денег государств Восточной и Южной Африки, стандартов ФАТФ и установлением правового режима по обеспечению предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, на территории юрисдикции.

Рассматриваемый Закон отменяет и заменяет нормативно-правовой акт 1994 года, регламентировавший аналогичные правоотношения.

Помимо прочего, Законом предусмотрены следующие правовые нововведения:

Расширение перечня видов деятельности, которыми международные коммерческие компании не вправе заниматься

Международная коммерческая компания не вправе осуществлять следующие виды деятельности:

• совершение сделок с ценными бумагами на территории Сейшельских Островов (при этом международная коммерческая компания вправе осуществлять данную деятельность за пределами юрисдикции, при условии, что она обладает соответствующей лицензией на совершение подобных сделок, выданной регулятором государства, на территории которого осуществляется данная деятельность);
• осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр, в том числе в интерактивном режиме, на территории Сейшельских Островов (при этом действует аналогичная оговорка, применимая в случае совершения сделок с ценными бумагами);
• осуществление деятельности в качестве взаимного инвестиционного фонда при отсутствии лицензии на осуществление такой деятельности согласно Закону о деятельности взаимных инвестиционных фондов и хедж-фондов или законодательству соответствующей юрисдикции.

Запрет на функционирование в качестве компании с разделенными портфелями

Включение данного положения в текст Закона обусловлено тем фактом, что форма компании с разделенными портфелями в большинстве случаев используется для осуществления оффшорной деятельности по кэптивому страхованию, когда застрахованное лицо и страховщик являются аффилированными лицами.

Запрет на аренду недвижимого имущества на территории Сейшельских Островов

Ранее международная коммерческая компания могла арендовать офисное помещение для обеспечения взаимодействия между ее участниками или составления и хранения бухгалтерской отчетности. Подобное регулирование противоречит общему правовому принципу, согласно которому международные коммерческие компании не вправе осуществлять деятельность на территории Сейшельских Островов — организационно-правовая форма международной коммерческой компании предполагает осуществление деятельности за пределами Республики. Теперь же для функционирования международной коммерческой компании достаточно наличия юридического адреса (зарегистрированного офиса), выделенного зарегистрированным агентом.

Запрет на владение государственными облигациями, казначейскими векселями и аналогичными инструментами

Международные коммерческие компании утратили право владения облигациями, казначейскими векселями и прочими ценными бумагами, выпускаемыми Правительством или Центральным банком Сейшельских Островов.

Включение положений о международных коммерческих компаниях, являющихся собственниками структур, зарегистрированных на Сейшельских островах, или осуществляющих управление такими структурами

Международная коммерческая компания вправе владеть или управлять структурой, зарегистрированной на территории Сейшельских Островов, при условии, что такая компания не осуществляет самостоятельную деятельность в пределах Республики через подобные структуры.

Новые требования к составлению годовой отчетности

• Согласно новому Закону международная коммерческая компания не должна предоставлять годовую отчетность за год своего учреждения.
• Для международных коммерческих компаний новым Законом предусмотрено требование относительно подачи отчетности по учетным данным, которые не должны регистрироваться в юрисдикции (к примеру, речь идет о бухгалтерской отчетности, протоколах и решениях органов компании), а также относительно включения в декларации информации о месте хранения указанной информации.
• Компания, не исполнившая обязанность по предоставлению годовой отчетности, будет обязана уплатить штраф в размере 500 долл. США, а включение в отчет недостоверной или вводящей в заблуждение информации теперь представляет собой наказуемое деяние, и в этом случае размер подлежащего уплате штрафа не должен превышать 5000 долл. США.

Новые обязанности по ведению реестра бенефициарных владельцев компаний

Все международные коммерческие компании, за исключением котирующихся компаний и их дочерних предприятий, обязаны вести реестр своих бенефициарных владельцев.

Новые требования по ведению Реестра директоров

• Реестр директоров международной коммерческой компании ведется только по месту нахождения зарегистрированного офиса компании.
• Все международные коммерческие компании должны направлять Регистратору копию реестра своих директоров.
• К реестру директоров необходимо предоставить открытый доступ (в случае с существующими международными коммерческими компаниями публичный доступ к реестру директоров должен быть предоставлен в течение двух лет после вступления нового Закона в силу).

Реестр и регистрация обременений

• Все международные коммерческие компании обязаны вести реестр обременений.
• Положение о регистрации обременений по-прежнему является диспозитивным; однако регистрация обременений позволит определить очередность удовлетворения требований кредиторов.
• Ранее только зарегистрированные агенты могли подавать заявления в сейшельское Управление по финансовым услугам на регистрацию обременений; теперь же право на подачу подобных заявлений получили юристы, выступающие от имени лица, в пользу которого устанавливается обременение.
• Действие определенных положений Гражданского кодекса Сейшельских Островов о передаче международными коммерческими компаниями различных объектов в залог, перестало распространяться на соответствующие правоотношения.

Запрет на эмиссию акций на предъявителя

Новым Законом предусмотрен полный запрет на выпуск акций на предъявителя (отметим, что аналогичная норма уже была отражена в последних изменениях, внесенных в Закон о международных коммерческих компаниях 1994 года).

Новые положения об ограничении деятельности формальных компаний

Новым Законом предусмотрено положение, закрепляющее обязанность международной коммерческой компании по назначению первого директора (первых директоров) в течение девяти месяцев с даты учреждения компании.

Запрет на осуществление деятельности в качестве директора международной коммерческой компании

В соответствии с новым Законом судом может быть вынесение решение, согласно которому то или иное лицо не вправе выступать в качестве директора, секретаря международной коммерческой компании или осуществлять в ее рамках иные функции, если оно совершило мошеннические действия, проявляло недобросовестность, ненадлежащим образом исполняло свои обязанности или совершало прочие противоправные деяния по отношению к компании.

Осуществление деятельности в противоправных целях

Если деятельность международной коммерческой компании осуществляется в целях введения в заблуждение кредиторов компании или любого другого лица, или в иных противоправных целях, считается, что каждое лицо, причастное к осуществлению подобной деятельности, совершает наказуемое деяние.

Учредительный договор и устав международной коммерческой компании

• Учредительные документы международной коммерческой компании могут включать положения о комиссионных выплатах. Международная коммерческая компания является самостоятельным юридическим лицом и вправе по своему усмотрению определять круг лиц, в пользу которых производятся комиссионные выплаты.
• Согласно новому Закону упраздняется необходимость включения в Учредительный договор сведений о цели, которую преследует международная коммерческая компания в рамках своей деятельности. При отсутствии подобного указания в учредительном документе компании резюмируется, что она осуществляет деятельность, не запрещенную действующим законодательством Сейшельских Островов. В случае наличия информации о цели компании, ее деятельность ограничивается только предусмотренными целями.

Переходные положения

Закон о международных коммерческих компаниях 2016 года был утвержден Национальной Ассамблеей Сейшельских Островов 26 июля 2016 года и вступил в силу 1 ноября 2016 года.

Согласно новому Закону все существующие на дату вступления в силу Закона международные коммерческие компании считаются перерегистрированными в качестве компаний по новому Закону. При этом с указанной даты предусматривается 12-ти месячный переходный период для:

• предоставления Регистратору реестра директоров;
• исполнения обязанностей по бенефициарным владельцам компаний;
• исполнения обязанностей, связанных с хранением протоколов и решений участников и директоров компаний, а также реестром обременений.

Комментарии

Комментариев пока нет