Амнистия капитала в России. Третий этап.

С 1 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года физическим лицам вновь предоставлена возможность добровольно задекларировать свои контролируемые иностранные компании, иностранные банковские счета и иные активы и получить освобождение от штрафных санкций за нарушения российского налогового и валютного законодательства.

Гарантии третьего этапа остались прежними, но, помимо раскрытия информации, для получения гарантий в отношении контролируемых иностранных компаний и иностранных банковских счетов декларантам потребуется выполнить, в частности, условие о репатриации имущества в РФ.

Президент РФ подписал закон об освобождении от административной ответственности участников третьего этапа амнистии капитала, а также некоторые другие законы.

Подписаны следующие федеральные законы:

• Федеральный закон от 18 июля 2019 года № 178- ФЗ об освобождении от административной ответственности участников третьего этапа амнистии капитала;

• Федеральный закон от 18 июля 2019 года № 187- ФЗ о расширении полномочий Правительства РФ по определению случаев допустимости ограничивающих конкуренцию соглашений и согласованных действий, которые приводят или могут привести к недопущению, ограничению или устранению конкуренции;

• Федеральный закон от 18 июля 2019 года № 188- ФЗ об уточнении порядка уведомления гражданами РФ органов внутренних дел об отказе от гражданства или вида на жительства иностранного государства;

• Федеральный закон от 18 июля 2019 года № 190- ФЗ, в соответствии с которым платные услуги ЦБ РФ по передаче финансовых сообщений стали доступны всем организациям, в том числе иностранным юридическим лицам, международным организациям, иностранным центральным (национальным) банкам;

• Федеральный закон от 18 июля 2019 года № 192- ФЗ об уточнении порядка осуществления международных автомобильных перевозок российскими перевозчиками;

• Федеральный закон от 18 июля 2019 года № 191- ФЗ о введении с 1 октября 2019 года групповых исков в гражданском процессе и об уточнении порядка рассмотрения дел о защите прав и законных интересов группы лиц в арбитражном процессе;

• Федеральный закон от 18 июля 2019 года № 180- ФЗ об уточнении порядка привлечения к административной ответственности за уклонение от исполнения требований к обеспечению доступности для инвалидов объектов инфраструктуры и услуг в сфере образования, транспорта, связи, здравоохранения, а также объектов жилищного фонда.

Предлагается уточнить требования к иностранному юридическому лицу, которому может быть предоставлен статус международной компании.

Соответствующий законопроект опубликован на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов. Законопроектом предлагается исключить требование об обязательном членстве государства, в котором зарегистрировано иностранное юридическое лицо, в Группе разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) или Комитете экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (Манивэл).

Ожидается, что данная мера позволит расширить круг участников специальных административных районов и решить задачу возврата капитала в Россию.

Напомним, что в соответствии со ст. 2 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ иностранное юридическое лицо может получить статус международной компании при условии соблюдения отдельных требований. Одним из них является требование о том, что иностранное юридическое лицо должно быть зарегистрировано (создано) в государстве, которое является членом или наблюдателем ФАТФ и/или членом Манивэл.