Статьи

Мы попытаемся более детально и понятно пояснить Вам как это происходит, применительно к конкретным странам. Как это происходит? Какая информация передаётся? Какая ответственность?

Хорошая репутация латвийской финансовой отрасли оказалась под угрозой из-за допущенных ошибок. В Латвии были проблемы с доступом к американскому доллару, наблюдались трудности в деятельности международной системы финансов. Если финансовому сектору Латвии удастся усовершенствовать требования, которые имеют отношение к отмыванию денег, то страна сможет предлагать услуги в международной финансовой системе. Такую информацию сообщил порталу "Delfi" Дэниел Глейзер. Этот человек является руководителем американской консалтинговой компании, которая называется "Financial Integrity Network".

Мало кто из предпринимателей обращает внимание к грузинским банкам и финансовой сфере Грузии. А зря. Ведь Банки Грузии не участвуют в обмене межбанковской информацией, никогда не привлекали к себе внимание международных контролирующих органов, и, соответственно, довольно привлекательны для нерезидента, желающего обеспечить свои финансы максимальным уровнем конфиденциальности. Это закреплено в действующем законодательстве Грузии относительно банковской тайны, а значит обмен любой информацией по налоговым или финансовым вопросам невозможен. И согласно данным Международного валютного фонда, по итогам 2017, именно коммерческие банки Грузии уверенно лидируют по показателям прибыльности среди стран как Азии, так и Европы.

Большинство юристов, сталкивавшихся с китайскими контрагентами, согласятся с тем, что к проверке китайских компаний нужно подходить с особой осторожностью и должной осмотрительностью.

Рассмотрим обстоятельства, при которых юридическое лицо должно быть включено в реестр PSC, и вопрос, какие данные такого лица должны быть собраны и внесены в реестр. Кроме того, мы рассмотрим порядок определения PSC и RLE компании и составления реестра.

На смену кредитным картам и традиционным банковским счетам для расчета за товары и услуги приходит криптовалюта. Предлагаем ознакомиться с основными видами цифровых валют и особенностями их оборота.

В отношении Российской Федерации с 1 июля 2015 года вступила в силу Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам (далее ― Конвенция), содержащая положения, позволяющие сторонам автоматически обмениваться информацией по налоговым делам. При этом обмен финансовой информацией в соответствии с Конвенцией требует наличия отдельных соглашений между компетентными органами сторон. Таким соглашением является Многостороннее соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией в налоговых целях, являющееся по сути исполнительным по отношению к Конвенции. Проект федерального закона «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» (далее — законопроект), разработанный в целях обеспечения выполнения Российской Федерацией условий Многостороннего соглашения, был одобрен Советом Федерации 22 ноября 2017 года.  

22 ноября 2017 года Совет Федерации одобрил Федеральный закон «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» (далее — закон). Приводим анализ ключевых аспектов закона по подготовке и составу документации по международным группам компаний (далее — МГК). Мы подробно остановимся на изменениях, появившихся с момента публичного обсуждения проекта закона.

31 октября 2017 года в Государственную Думу был внесен проект федерального закона (далее — «Законопроект»), касающийся внесения изменений в правила о контролируемых иностранных компаниях (далее — «КИК»), а также в концепции налогового резидентства и постоянного представительства.

Совет Федерации РФ одобрил закон, направленный на усиление контроля в сфере валютного регулирования.