Великобритания возмещает убытки от мошенничества с криптовалютой

Из истории: самая крупная кража в истории криптовалют произошла 21 февраля 2025 года, когда злоумышленники похитили криптоактивы на сумму 1,5 млрд долларов США с криптобиржи ByBit, базирующейся в Объединенных Арабских Эмиратах.

Итак, раздел Закона в Великобритании был добавлен в 2023 году для решения проблемы, заключающейся в том, что особенно сложно доказать, что криптоактивы, хранящиеся в определенном кошельке или на бирже, были украдены у конкретного лица. Поэтому трудно подать заявление на заморозку или взыскание в отношении них. Он позволяет лицу, которое утверждает, что владеет любыми криптоактивами, хранящимися в замороженном криптокошельке, подать заявление на разблокирование активов, обратившись в магистратский или шерифский суд. Заявителю нужно только убедить суд, что, по всей видимости, криптоактивы принадлежат ему и что он был лишен их в результате противоправного поведения.

Раздел, о котором идет речь, теперь используется командой юристов-специалистов для обеспечения полного возмещения активов, утраченных в результате криптомошенничества. Дело касалось 80-летнего мужчины, который потерял более 520 000 фунтов стерлингов в результате мошенничества. Он пытался инвестировать в акции, чтобы покрыть расходы на дом престарелых своей недееспособной жены, но был обманут и инвестировал через поддельный веб-сайт

Когда он понял, что его обманули, он сообщил об этом в полицию и поручил это сделать юристам-специалистам. Они отследили доходы до конкретной зарубежной криптобиржи и частных адресов. Затем они применили полномочия s.303Z37, чтобы получить постановление о заморозке 9.1 Bitcoin, хотя они с тех пор были конвертированы в криптоактив Tether. Были существенные переводы на счет биржи и со счета, а также на частные адреса, на которых хранился Tether

Оставалась проблема доказательства того, что активы на различных счетах могут быть идентифицированы как активы жертвы. Принципы гражданского справедливого отслеживания были использованы для установления того, что в случаях, когда средства жертвы были объединены на счете или в криптокошельке и с этого счета производились дальнейшие переводы, бремя отличия средств жертвы от своих собственных лежит на мошеннике, заявила 5 St Andrew's Hill Chambers (5SAH Chambers). Суд принял этот аргумент и постановил, что вся сумма убытков должна быть репатриирована жертве с зарубежной биржи. Затем остаток на счете был конфискован в пользу государства.

«Это открывает совершенно новый путь для возмещения ущерба жертвам — возможно, серебряную пулю», — заявил 5SAH Chambers. «Это законодательство теперь явно оказывает желаемый эффект, и эти полномочия должны быть в авангарде тех, кто действует от имени жертв в таких обстоятельствах»

Также напомним, что HMRC начала консультации по мерам принуждения, которые она намерена принять в отношении лиц, занимающихся мошенничеством и уклонением от уплаты налогов, а также консультантов, способствующих несоблюдению налоговых требований.

HMRC также хочет ввести универсальное уведомление о прекращении, требующее от всех лиц прекратить продвижение или поддержку схем, которые являются такими же или похожими на те, что описаны в уведомлении, а также уведомление о действиях промоутеров, требующее от предприятий прекратить предоставлять продукты или услуги промоутерам и пособникам уклонения от уплаты налогов. Другие меры будут направлены на борьбу с «контролирующими умами» и теми, кто стоит за продвижением схем уклонения от уплаты налогов, посредством новых целевых обязательств и более широких информационных полномочий. 

HMRC также хотела бы получить новые полномочия по публикации данных о лицах или предприятиях, подпадающих под ее санкции. Эта информация будет доступна налогоплательщикам, чтобы они могли «сделать осознанный выбор относительно того, к каким налоговым консультантам обращаться или от каких избегать».

Также ведется работа по вариантам упрощения и ужесточения штрафов за неточности и неуведомления. Одной из возможностей является перепроектирование системы с целью создания двух отдельных типов штрафов, оба из которых будут привязаны к сумме налога. Они будут включать более высокий штраф за гражданское уклонение, направленное на преднамеренное несоблюдение, и еще один штраф за все другие типы неправильного декларирования или неуведомления, с уменьшением за раскрытие или «разумное оправдание».