В России закрепили понятие «иностранные финансовые инструменты».

Поясняя суть ранее внесённого в нижнюю палату Парламента соответствующего законопроекта, его авторы отмечали, что определение, содержавшееся в законодательстве о рынке ценных бумаг, требовало дополнительной детализации для целей противодействия коррупции.

Так, например, правоприменительная практика делала вывод о том, что доля в уставном капитале иностранной организации не является иностранным финансовым инструментом и запрет, установленный Федеральным законом № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами», на нее не распространяется. Таким образом, сложилась ситуация, когда для лиц, замещающих отдельные должности, владение иностранным акционерным обществом запрещено, а владение иностранным обществом с ограниченной ответственностью разрешено. Такой подход не соответствовал целям, заявленным при принятии Федерального закона от 7 мая 2013 года № 79-ФЗ.

Исходя из этого, Национальным планом противодействия коррупции на 2014–2015 годы (Указ Президента Российской Федерации от 11.04.2014 № 226) было дано поручение Правительству Российской Федерации совместно с Центральным банком и профильными комитетами Государственной Думы внести предложения о способах снятия неопределенности в нормативном определении понятий «иностранные финансовые инструменты» и «доверительное управление имуществом, которое предусматривает инвестирование в иностранные финансовые инструменты».

Согласно принятому Закону, иностранными финансовыми инструментами в вышеуказанных целях были признаны:

1) ценные бумаги и относящиеся к ним финансовые инструменты нерезидентов и (или) иностранных структур без образования юридического лица, которым в соответствии с международным стандартом «Ценные бумаги — Международная система идентификации ценных бумаг (международные идентификационные коды ценных бумаг (ISIN)», утвержденным международной организацией по стандартизации, присвоен международный идентификационный код ценной бумаги;

2) доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций, местом регистрации или местом нахождения которых является иностранное государство, а также в имуществе иностранных структур без образования юридического лица;

3) договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами и определенные частью двадцать девятой статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», если хотя бы одной из сторон такого договора являются нерезидент или иностранная структура без образования юридического лица;

4) учрежденное в соответствии с законодательством иностранного государства доверительное управление имуществом, учредителем или бенефициаром которого является лицо, указанное в части 1 статьи 2 № 79-ФЗ;

5) договоры займа, если хотя бы одной из сторон такого договора являются нерезидент или иностранная структура без образования юридического лица;

6) кредитные договоры, заключенные с расположенными за пределами территории Российской Федерации иностранными банками или иными иностранными кредитными организациями.

Под запретом владеть и пользоваться иностранными финансовыми инструментами в принятым Законе понимается запрет на прямое и  косвенное (через третьих лиц) владение или пользование такими финансовыми инструментами.