Реестры бенефициаров в ЕС на заключительной стадии обсуждения

20 мая 2015 года Европейский Парламент официально принял так называемую «4-тую антиотмывочную директиву», предварительно одобренную Советом ЕС ещё в апреле. Директива среди прочего предусматривает введение в странах ЕС реестров бенефициарных собственников компаний и трастов.

В реестрах будет храниться следующая информация:

• Имя, гражданство, дата рождения и место проживания бенефициара;
• Природа владения и приблизительный размер принадлежащей бенефициару доли в компании.

Информация о бенефициарах компаний будет «условно-публичной». Это означает, что доступ к ней по умолчанию будут иметь компетентные правоохранительные органы и органы финансовой разведки, а также организации, которые обязаны проводить проверку благонадёжности своих клиентов (например, банки) но только в рамках проведения такой проверки. Кроме того, получить доступ к этим данным сможет любое другое лицо, «имеющее легитимный интерес или законную необходимость» на основании специального запроса. При этом любое государство-член ЕС может на своё усмотрение сделать такую информацию полностью открытой.

В случае с трастами будут применяться особые положения, подразумевающие раскрытие информации об учредителе, доверительных собственниках, попечителе и бенефициарах только если данный траст имеет налоговые последствия. При этом доступ к информации о таких трастах будет предоставляться исключительно правоохранительным органам и органам финансовой разведки.

В соответствии с положениями принятой директивы, члены ЕС обязаны внести изменения в свои внутренние законодательные акты с целью привести их в соответствие с новыми требованиями в течение следующих 2-х лет.

Скорое введение реестров бенефициаров компаний и трастов в странах-членах ЕС может кардинально изменить условия создания компаний и трастов в таких популярных оффшорных юрисдикциях как Кипр, Мальта, Люксембург и др. Таким образом, у владельцев компаний, зарегистрированных в странах ЕС, есть два года на то, чтобы переосмыслить целесообразность и эффективность существующих ныне схем, и в случае необходимости провести реструктуризацию своих активов.