Реестр бенефициаров трастов в Ирландии
НазадВ Ирландии вступили в силу изменения, направленные на раскрытие информации о бенефициарных владельцах трастов. Таким образом национальное законодательство приведено в соответствие с требованиями, установленными 4-й и 5-й Директивами ЕС (4AMLD и 5AMLD) по противодействию отмыванию доходов.
Где найти информацию о бенефициарах трастов в Ирландии
Центральный ирландский реестр бенефициарных владельцев трастов – CRBOT заработал с 26.07.2021. Трастам установили полугодовой срок для предоставления информации.
Правила для передачи сведений о выгодоприобретателях трастовых фондов:
1. Если траст создан до 23.04.2021 – информация о бенефициарах должна быть передана для публикации в реестре до 23.10.2021.
2. Новые трасты, которые будут учреждаться после 26.07.2021, должны подавать сведения о бенефициарах в течение 6-ти месяцев от даты основания.
Почему появился реестр бенефициаров трастов в Ирландии
Статья 30 (1) 4-й Директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег (4AMLD) требует, чтобы все государства-члены ЕС включили в национальное законодательство положения, требующие от корпоративных и юридических лиц получать и хранить адекватную, точную и актуальную информацию об их бенефициарных владельцах в собственном внутреннем реестре бенефициаров.
Статья 30 (3) 4AMLD требует, чтобы информация, упомянутая выше, хранилась также в центральном реестре в каждом государстве-члене ЕС.
Требования Директив ЕС в Ирландии внесены в национальное законодательство:
- Циркуляром № 194 от 2021-го (электронный бюллетень о доходах № 144/21);
- Поправками в Закон об уголовном правосудии (отмывание денег и финансирование терроризма) от 2021 года.
Кроме того, Закон об инвестициях с ограниченной ответственностью с изменениями (№ 31 от 2020 г.) установил обязательство, чтобы инвестиционные товарищества с ограниченной ответственностью и общие договорные фонды поддерживали внутренний реестр их бенефициарных владельцев и подавали эту информацию в центральный реестр.
Для чего создан Центральный регистр бенефициарного владения трастами в Ирландии (CRBOT)?
Реестр создан для улучшения прозрачности в отношении того, кто в конечном итоге владеет и контролирует ирландские трасты. Реестр должен регулярно обновляться и наполняться сведениями, получаемыми от соответствующих трастов об их бенефициарных владельцах.
Кто имеет неограниченный доступ к информации о бенефициарах на CRBOT?
Следующие лица имеют право проверять Трастовый реестр CRBOT:
- An Garda Síochána;
- Группа финансовой разведки Ирландии;
- Уполномоченные по доходам;
- Бюро криминальных активов;
- Компетентные органы, занимающиеся предотвращением, обнаружением или расследованием возможного отмывания доходов или финансирования терроризма.
Как представителю общественности получить данные из реестра
Чтобы продемонстрировать интерес, основанный на законных нормах, и получить сведения из реестра бенефициаров трастов в Ирландии необходимо следовать четкой инструкции.
Заинтересованному лицу надлежит пройти регистрацию на платформе, подать заявление на получение информации из Реестра.
К ходатайству необходимо добавить такие письменные доказательства:
- Что заявитель занимается предотвращением, обнаружением или расследованием денежніх операций, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
- Что заявитель хочет проверить информацию в Реестре для цели его деятельности по предотвращению, обнаружению или расследованию доходов, связанных с отмыванием средств, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. Деятельность не обязательно должна біть привязана к административным или судебным разбирательствам в отношении определенного траста.
- Что есть обеспокоенность о том, что конкретный траст:
- связан с лицами, осужденными за преступление, замешанное в отмывании преступных денег или финансировании терроризма;
- владеет активами в третьей стране с высоким уровнем риска.
Как предоставить информацию о бенефициарах трастов в Ирландии
Доверенные лица (уполномоченные агенты, консультанты или сотрудники трастов) могут регистрироваться для подачи сведений в CRBOT через портал «Реестр доверия» онлайн-сервиса Revenue (ROS). Агенты и консультанты должны отправить уведомление о ссылке TAIN Link в ROS, если они действуют в качестве представителей. Агенты и консультанты, еще не зарегистрированные для ROS, должны сначала получить номер TAIN доверительного реестра перед регистрацией.
Индивидуальные заявители, у которых нет регистрационного номера налогоплательщика, могут воспользоваться формой «Trust Register», доступной на MyAccount.
Что делать, если траст администрируется более чем в одном государстве-члене ЕС?
Если соответствующий траст администрируется более чем в одном государстве-члене ЕС или два и более попечителя соответствующего траста проживают в разных странах и доверительный управляющий подал информацию о бенефициарах в центральный реестр в другой стране, тогда надлежит выполнить следующее:
- Необходимо проверить, подана ли там та же информация, что должна быть предоставлена на CRBOT (кроме PPSN).
- Доверительный управляющий должен получить сертификат от соответствующего регистратора, действующего в другом европейском государстве. В сертификате должно быть указано, что доверительный управляющий предоставил информацию в реестр бенефициарного владения траста в этой стране.
- Доверительный управляющий должен оформить справку, которую он может предъявить по запросу. Получение и владение сертификатом будет рассматриваться как выполнение обязательства по подаче сведений в CRBOT. Таким образом будет закрыто обязательство по хранению сведений в своем реестре бенефициарного владения трастами.
Какая информация должна быть представлена в Реестр бенефициаров в Ирландии?
Доверительные управляющие должны предоставить информацию о каждом бенефициарном собственнике траста.
Информация, подлежащая подаче, если бенефициар – физическое лицо:
- имя;
- адрес;
- дата рождения;
- персональный номер государственной службы (PPSN);
- национальность;
- страна проживания;
- заявление о характере и размере доли владения, а также о характере и объеме осуществляемого контроля.
Если физическое лицо не проживает в стране и не имеет PPSN, оно должно предоставить один из следующих данных из документов:
- регистрационный номер налогоплательщика;
- номер паспорта;
- идентификационный номер.
Важно: Документ, выданный органом власти соответствующего государства, содержащий соответствующие номер, необходимо отсканировать и переслать регистратору в Ирландии для проверки.
Информация, подлежащая подаче, если бенефициар – юридическое лицо:
1. Если компания-бенефициар зарегистрирована в Ирландии или ЕС:
- Название юридического лица.
- Юридический адрес компании.
- Заявление о характере и размере доли владения, а также о характере и объеме осуществляемого им контроля в отношении соответствующего траста.
- Регистрационный номер в реестре и название реестра, в котором они уже зарегистрированы.
Внимание: Если юридическое лицо имеет статус бенефициарного владения как доверительный управляющий, учредитель или защитник, тогда возможность ввести данные другого центрального реестра не предоставляется, и подаются лишь необходимые сведения, указанные выше, об отдельных бенефициарных владельцах юридического лица.
2. Если компания-бенефициар не зарегистрирована в Ирландии или ЕС:
- Название юридического лица.
- Юридический адрес юридического лица.
- Заявление о характере и размере доли владения, а также о характере и объеме осуществляемого контроля.
- Подробная информация об отдельных бенефициарных владельцах юридического лица, указанная в общем списке.
Комментарии
Комментариев пока нет