Минфин США усиливает контроль за бенефициарными собственниками

Министерство финансов США, в рамках разработки мер по предупреждению практики уклонения от налогообложения, отмывания денежных средств и иных финансовых правонарушений, сообщило о завершении проекта окончательного правила в части выполнения принципа «знай своего клиента» (customer due diligence (CDD) final rule), законодательных инициатив в части конечных прав собственности, а также инициатив в части регулирования принадлежащих иностранным субъектам компаний с ограниченной ответственностью с единственным участником (foreign-owned, single-member limited liability companies (LLCs)).

Окончательное правило в части «customer due diligence» устанавливает для финансовых институтов — банков, брокеров или дилеров рынка ценных бумаг, взаимных фондов, посредников во фьючерсной торговле (futures commission merchants) и товарных брокеров – требование относительно сбора и подтверждения личной информации о бенефициарных собственниках, которые владеют, контролируют и получают прибыль от компаний в процессе открытия таковыми компаниями счетов.

В частности, правило содержит три ключевых требования: устанавливать и проверять личность бенефициарных владельцев компаний, открывающих счета; понимать суть и цель клиентских взаимоотношений для выстраивания политики предупреждения связанных с клиентом рисков; осуществлять постоянный мониторинг для вычленения подозрительных сделок и раскрытия надзорным органам соответствующей информации.

Что касается нового требования о получении информации о конечных правах собственности, финансовые институты обязуются устанавливать и проверять личность любого частного лица, владеющего 25% или более в каком-либо юридическом лице, либо частного лица, контролирующего такое юридическое лицо.

Среди прочего, Министерство финансов предложило потребовать от иностранных субъектов, в том числе принадлежащих иностранным гражданам компаний с ограниченной ответственностью с единственным участником, получать в Налоговом управлении страны идентификационный номер налогоплательщика. По мнению Министерства, такой подход поможет избежать случаев использования подобных компаний для уклонения от американских налогов.