Минфин США усиливает контроль за бенефициарными собственниками

Назад

12.05.2016 07:24

Министерство финансов США, в рамках разработки мер по предупреждению практики уклонения от налогообложения, отмывания денежных средств и иных финансовых правонарушений, сообщило о завершении проекта окончательного правила в части выполнения принципа «знай своего клиента» (customer due diligence (CDD) final rule), законодательных инициатив в части конечных прав собственности, а также инициатив в части регулирования принадлежащих иностранным субъектам компаний с ограниченной ответственностью с единственным участником (foreign-owned, single-member limited liability companies (LLCs)).

Окончательное правило в части «customer due diligence» устанавливает для финансовых институтов — банков, брокеров или дилеров рынка ценных бумаг, взаимных фондов, посредников во фьючерсной торговле (futures commission merchants) и товарных брокеров – требование относительно сбора и подтверждения личной информации о бенефициарных собственниках, которые владеют, контролируют и получают прибыль от компаний в процессе открытия таковыми компаниями счетов.

В частности, правило содержит три ключевых требования: устанавливать и проверять личность бенефициарных владельцев компаний, открывающих счета; понимать суть и цель клиентских взаимоотношений для выстраивания политики предупреждения связанных с клиентом рисков; осуществлять постоянный мониторинг для вычленения подозрительных сделок и раскрытия надзорным органам соответствующей информации.

Что касается нового требования о получении информации о конечных правах собственности, финансовые институты обязуются устанавливать и проверять личность любого частного лица, владеющего 25% или более в каком-либо юридическом лице, либо частного лица, контролирующего такое юридическое лицо.

Среди прочего, Министерство финансов предложило потребовать от иностранных субъектов, в том числе принадлежащих иностранным гражданам компаний с ограниченной ответственностью с единственным участником, получать в Налоговом управлении страны идентификационный номер налогоплательщика. По мнению Министерства, такой подход поможет избежать случаев использования подобных компаний для уклонения от американских налогов.


Комментарии


Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.
При входе и регистрации вы принимаете пользовательское соглашение