«Либерализация» валютного законодательства в России.

Указание Банка России от 24 декабря 2019 года № 5371-У «О случаях зачисления денежных средств на счета (во вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, и списания денежных средств с таких счетов (вкладов)». Указание вступает в силу 17 апреля.

Напомним, что 1 января 2020 года вступили в силу изменения в законе «О валютном регулировании и валютном контроле»1, согласно которым регулирование операций резидентов с использованием счетов и вкладов с 2020 года распространяется не только на счета, открытые в банках, но и в иных организациях финансового рынка. В законе указывается, что денежные средства могут быть зачислены на счета (во вклады) валютных резидентов РФ, открытые в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, или списаны с таких счетов (вкладов) в случаях, установленных Банком России.

И, наконец, 6 апреля 2020 года было официально опубликовано Указание Банка России «О случаях зачисления денежных средств на счета (во вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, и списания денежных средств с таких счетов (вкладов)».

КОРОТКО:

Валютные резиденты вправе зачислять денежные средства на свои счета за рубежом, открытые в небанковских организациях финансового рынка, и осуществлять их списание во всех случаях без ограничений.

К таким организациям могут относиться брокеры и депозитарии, страховые и пенсионные организации, а также иные организации, представляющие финансовые продукты и решения.

Устранена правовая неопределенность режима использования счетов в иных организациях финансового рынка, открытых за пределами территории РФ.

В настоящий момент существуют следующие обязанности и ограничения валютных резидентов в отношении иностранных счетов, открытых в иных организациях финансового рынка:

• обязанность уведомлять налоговые органы об открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов (вкладов) не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов);

• обязанность представлять отчеты о движении средств по указанным счетам начиная с отчета за 2020 год. Отчет должен быть подан не позднее 1 июня 2021 года;

• резиденты могут без ограничений переводить денежные средства со своих банковских счетов на свои счета в иных организациях финансового рынка, а также между своими счетами в таких организациях. Перевод денежных средств со своих счетов в иных организациях финансового рынка возможен только на счета в уполномоченных банках — зачисление средств на свой зарубежный банковский счет со своего счета в такой организации не является разрешенной валютной операцией и может привести к наложению административного штрафа в размере от 75% до 100% от зачисленной суммы.