Компании BVI теперь должны подавать отчеты CRS и FATCA через онлайн-портал.

Новая процедура основана на рекомендациях Глобального форума ОЭСР по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения (Глобальный форум). Хотя законодательство Британских Виргинских островов в отношении автоматического обмена информацией (AEOI) в течение нескольких лет соответствовало техническим требованиям Глобального форума, в 2022 году ОЭСР сообщила, что фактическая деятельность Британских Виргинских островов в AEOI лишь частично соответствовала ее стандартам. По его словам, существуют «серьезные проблемы с обеспечением того, чтобы подотчетные финансовые учреждения правильно проводили процедуры комплексной проверки и отчетности». Глобальный форум должным образом потребовал от Британских Виргинских островов «обеспечить эффективность во внутреннем контексте, например, посредством наличия эффективной системы административного соответствия и соответствующих процедур для обеспечения эффективного внедрения CRS».

Правительство Британских Виргинских островов указало на значительное влияние ураганов «Ирма» и «Мария», а затем глобальной пандемии COVID-19, на его способность обмениваться необходимой информацией. Поэтому он запросил дополнительный обзор. Разрешение было предоставлено, и визит представителей ОЭСР должен состояться в первом квартале 2024 года, чтобы убедиться, что Британские Виргинские острова соблюдают это и другие условия.

Соответственно, BVIFARS был запущен ранее в январе 2024 года для подачи соответствующих заявок. Каждая отчитывающаяся организация должна будет платить ежегодную плату в размере 185 долларов США за использование портала для подачи отчетов FATCA, CRS и CbC. Оплата должна быть произведена до 1 июня каждого года.

«После дополнительной проверки Британские Виргинские острова уверены, что рейтинг, в целом соответствующий требованиям, должен быть восстановлен», — сообщает юридическая фирма Maples.

Крайний срок регистрации для отчетности FATCA США — 1 апреля 2024 года, а крайний срок регистрации и уведомления для отчетности CRS — 30 апреля 2024 года. Крайний срок подачи годовой отчетности для обоих — 31 мая 2024 года.

Каждое юридическое лицо также должно ежегодно предоставлять своему зарегистрированному агенту предписанное экономическое содержание, а зарегистрированный агент должен предоставить такие сведения в Международное налоговое управление Британских Виргинских островов в течение шести месяцев после окончания соответствующего отчетного периода.