HMRC преследует за непредотвращение уклонения от уплаты налогов

Девять компаний расследуются HMRC на предмет нового преступления, заключающегося в неспособности предотвратить уклонение от уплаты налогов, в соответствии с частью 3 Закона об уголовных финансах 2017 года .

Создание нового правонарушения было объявлено в бюджете на март 2015 года с заявленной целью требовать от корпораций введения «разумных процедур» для предотвращения связанных с ними лиц, способствующих уклонению от уплаты налогов. Организации, осужденные за совершение преступления, могут быть оштрафованы на потенциально неограниченные суммы. Правонарушение может быть совершено даже в том случае, если совет директоров не осведомлен о поведении своих сотрудников или субподрядчиков.

Фактически существуют два отдельных преступления, одно из которых связано с уклонением от уплаты налогов в Великобритании (с.45), а другое - с уклонением от уплаты иностранных налогов (с.46). HMRC обладает юрисдикцией в отношении только 45 правонарушений, а заграничные преступления находятся в ведении Национального агентства по борьбе с преступностью и Управления по борьбе с серьезным мошенничеством. Оба преступления вступили в силу 30 сентября 2017 года, применяя только к этой дате, но пока не было вынесено никаких обвинительных приговоров.

Тем не менее, HMRC заявил, что количество и распространение расследований «ясно демонстрируют, что HMRC активно обеспечивает соблюдение законодательства во всех налоговых и дежурных режимах и в организациях всех форм и размеров». Наряду с девятью оперативными расследованиями у него также есть еще 21 возможность для судебного преследования в десяти различных секторах бизнеса.

«HMRC быстро вышел из блоков, добившись чрезвычайно быстрого прогресса в использовании этих полномочий», - прокомментировал Эндрю Сэки, руководитель отдела налоговых расследований в юридической фирме Pinsent Masons. «С точки зрения выявления и вмешательства, корпоративное уголовное преступление уже представляет гораздо больший риск для бизнеса, чем Закон о взяточничестве».

«Непосредственным моментом для большинства предприятий является то, что разумные процедуры, которые были введены в действие в 2017 году, нельзя оставлять без присмотра», - добавила юридическая фирма Осборн Кларк. «Наш опыт за последние два года показал, что большинство предприятий воспользовались подсказкой и применили« разумные процедуры », которые представляют собой защиту от новых преступлений. Однако существует риск, что после внедрения новых процедур может возникнуть степень самоуспокоенности, и предприятия могут не пересмотреть свои процессы или не проверить, что это работает ».