Автоматический обмен информацией: Россия в списке участников с 2018 года

Для 41 страны (в числе которых Россия) активное участие в проекте начинается в 2018 году.

Список стран-участниц проекта опубликован на сайте ОЭСР и здесь
Согласно условиям проекта, страны-участницы обязывают местные банки (а также некоторые инвестиционные и страховые компании) предоставлять в местные налоговые органы информацию о счетах, открытых для клиентов-нерезидентов (физических и юридических лиц). Налоговые органы затем передают эту информацию в страну клиента банка на ежегодной основе.

Информация включает: сведения об остатке денежных средств, данные об инвестиционных доходах (дивидендах, процентах и т.д.) и о доходах от продажи финансовых активов.

Страны, для которых обмен информацией должен начаться в 2017 году, начали сбор необходимой информации с 2016 года.

Государства, вступающие в проект с 2018 года, имеют в своем распоряжении два года на подготовку. Можно ожидать, что в течение этого времени Россия введен обязанность банков раскрывать налоговым органам сведения о депозитах иностранцев.