Автоматический обмен информацией раскрывает 84 миллиона счетов в год.

Автоматический обмен информацией о счетах с использованием общей системы отчетности ОЭСР (CRS) начался в 2017 году с группой из 49 ранних пользователей в 2017 году и еще 51 в 2018 году. С тех пор она постепенно распространилась на более чем 100 из 160 членов Глобального форума. Система требует, чтобы финансовые учреждения (фи) в странах – участницах собирали информацию о счетах иностранных налоговых резидентов – или организаций, находящихся под их контролем, - и сообщали ее своим национальным налоговым органам. Затем налоговые органы направляют эту информацию в налоговый орган, где владелец счета является резидентом, для проверки соблюдения налогового законодательства.

В настоящее время форум завершил и опубликовал первый доклад о коллегиальном обзоре системы для оценки того, насколько хорошо она работает, принимая во внимание внутреннюю законодательную базу, требующую от ФИС сбора и представления информации для обмена, необходимую техническую инфраструктуру и ожидаемые стандарты в отношении конфиденциальности и защиты данных.

Около 88 процентов из 100 юрисдикций, участвовавших в 2017-2018 годах, были признаны имеющими удовлетворительную правовую базу. Однако 34 из них, по оценкам, нуждаются в улучшении, включая Австралию, Канаду, Бельгию, Нидерланды, Багамские острова, Британские Виргинские острова, Панаму, Андорру, Монако, Россию, Японию и Индию.

Двенадцать из 100 юрисдикций еще не ввели в действие свои режимы CRS. В их число входили Макао, Гонконг, Аруба, Белиз, Тринидад и Тобаго, Сент-Мартен, Азербайджан, Коста-Рика, Кюрасао, Доминика, Гренада, Румыния и Израиль. Десять из них в настоящее время внедрили внутреннюю законодательную базу, которая содержит многие требования, но включает в себя недостатки, которые могут подорвать работу стандарта AEOI, говорится на форуме. Два других – Синт-Мартен и Тринидад и Тобаго – еще не внедрили внутреннюю правовую базу.

В настоящее время идет второй этап процесса мониторинга. Между тем в 2020 году 105 юрисдикций должны будут обмениваться информацией, а сеть обменных отношений увеличилась примерно до 7000.